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¿Qué es el flujo de caja?

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Al empezar nuestra pyme tenemos siempre que apoyarnos en una serie de herramientas financieras que nos ayudarán a llevar las riendas de nuestro negocio. Una de estas es el flujo de caja.

Los flujos de caja son una importante herramienta que nos permitirán observar y controlar las entradas y salidas de dinero en la empresa. Es decir, cuáles son los ingresos y egresos que tiene nuestro negocio. Y se trata de una herramienta sencilla, puesto que para conocer nuestro flujo de caja debemos tan sólo restar el total de ingresos menos el total de ingresos por un periodo determinado.

Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dará a tu pyme una visión global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo plazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan más gastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importante de este cálculo será tener control del estado final de tu cuenta corriente.

 

Aprende a manejar las finanzas de tu empresa con estos consejos.

Ejemplo sencillo de un Flujo de Caja

DETALLES DE INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO
Ventas 30000 40000 31000
Otros 10000 15000 13000
Total 40000 55000 44000
DETALLES DE EGRESOS
Servicios 500 500 500
Compras 5000 5050 5000
Salarios 8000 8000 8000
Otros 10000 12000 7800
Total 23500 25550 21300
SALDO NETO 16500 29450 22700
SALDO ACUMULADO 16500 45950 68650

Modelo de Flujo de Caja

La hoja cálculo está dividida en cuatro zonas:

Zona de resultados: En ella se totalizan las entradas y salidas de efectivo. En esta zona el único dato que debes ingresar es el que corresponde a la celda C5 (Dinero líquido al inicio (caja y bancos)), que comprende el efectivo con el que cuentas al iniciar el flujo de caja.

Zona de flujos operativos: En ella registras las entradas y salidas de efectivo de dinero del movimiento diario. Cada uno de estos valores debes detallarlos en la columna B, pero también, en caso de que lo requieras, puedes adicionar o eliminar filas. El valor de las entradas lo registras directamente, mientras que a las salidas les debes anteponer el signo (-), para indicar que es un valor negativo.

Zona de flujos de inversión: En ella registras las entradas y salidas de efectivo de los gastos por la compra de un bien o los ingresos que generan tus bienes. Cada uno de estos valores deben ser detallados en la columna B, en la cual, como en la zona anterior, puedes adicionar o eliminar  filas según tu necesidad. Igualmente, el valor de las entradas lo puedes registrar directamente, mientras que a las salidas les antepones el signo (-), para indicar que es un valor negativo.

Zona de flujos financieros: Sirve para registrar las entradas y salidas de efectivo de los gastos que se incurre en gastos financieros por un crédito solicitado, por ingresos o por concepto de interés que genera una inversión. Cada uno de estos valores debes detallarlos en la columna B, cuyas filas puedes adicionar o eliminar, según lo requieras. El valor de las entradas lo registras directamente y a las salidas les antepones el signo (-), para indicar que es un valor negativo.

Fuente: CreceMype